Apa yang Melibatkan Rekonsiliasi Akun?

Apa yang tercakup dalam rekonsiliasi akun? Ini adalah pertanyaan yang banyak orang saat ini bertanya. Akibatnya, kami telah menulis posting ini untuk membantu Anda. Rekonsiliasi Akun memastikan bahwa saldo penutupan akun akurat. Prosedur akuntansi standar adalah mengirimkan entri buku harian terlebih dahulu, kemudian menghasilkan buku besar individu. Rasio penutupan dalam buku besar akuntansi dihitung dengan mendamaikan akun dengan laporan dan dokumen lain.

Apa yang Terlibat dalam Rekonsiliasi Akun?

Apa yang Melibatkan Rekonsiliasi Akun?

Rekonsiliasi akun adalah prosedur administratif yang memastikan bahwa operasi data keuangan perusahaan sesuai dengan pelaporan pihak ketiga yang independen. Menurut rekonsiliasi, jumlah yang dilaporkan setelah suatu akun sesuai dengan jumlah yang dibelanjakan, dan kedua akun tersebut sama setelah periode pelaporan.

Akuntan bertanggung jawab untuk memeriksa kebenaran dan kepatuhan laporan keuangan terhadap undang-undang dan peraturan yang relevan. Menangani tugas terkait pajak seperti menghitung angka untuk menjelaskan perbedaan antara informasi keuangan, seperti laporan mutasi bank dan voucher pembayaran disertakan.

Perbedaan antara kedua dokumen yang tidak ditunjukkan mungkin mengindikasikan penggelapan uang atau pencurian. Rekonsiliasi akun diperlukan karena saldo akun aset, kewajiban dan ekuitas dibawa ke depan setiap tahun.

Selama rekonsiliasi, Anda harus membandingkan aktivitas yang dimasukkan dalam akun penyimpanan catatan internal dengan laporan bulanan eksternal dari pemasok seperti bank dan penyedia kartu kredit. Saldo dua catatan harus sinkron satu sama lain. Setiap anomali dalam laporan rekonsiliasi akun juga perlu penjelasan.

Metode untuk Rekonsiliasi Akun

Apa yang Melibatkan Rekonsiliasi Akun?

Berikut ini adalah dua prosedur utama untuk menyeimbangkan akun:

Memeriksa dokumen

Tinjauan dokumen sejauh ini merupakan metode rekonsiliasi yang paling umum. Hal ini membutuhkan pengumpulan rincian bank dari laporan dan mengevaluasi penerimaan transaksi.

Pendekatan verifikasi memeriksa untuk melihat apakah jumlah yang dilaporkan dalam akun sesuai dengan biaya sebenarnya dalam pembukuan perusahaan. Misalnya, perusahaan dapat melacak semua tanda terima pembelian untuk memverifikasi bahwa pendapatan mengalir ke lokasi yang tepat.

Auditor memperhatikan bahwa bisnis telah ditagih lima kali untuk perdagangan yang tidak ada dalam laporan keuangan pada rekonsiliasi akhir bulan musim. Para akuntan menelepon bank untuk mempelajari lebih banyak tentang transaksi-transaksi aneh.

Bank mengembalikan bisnis untuk biaya yang salah setelah kesepakatan aneh itu terungkap sebagai kesalahpahaman. Setelah kesalahan bank diatasi, nilai laporan bank dan total buku kas dicocokkan.

Penilaian analitis

Dalam teknik tinjauan analitik, dana disesuaikan menggunakan perkiraan tingkat aktivitas akun sebelumnya. Ini terdiri dari perkiraan jumlah total dalam akun berdasarkan tingkat aktivitas akun atau data sebelumnya.

Pendekatan ini mengidentifikasi apakah perbedaan tersebut disebabkan oleh kesalahan neraca atau pencurian. Misalnya, sebuah perusahaan dapat menghitung jumlah hutang beracun yang diharapkan dalam akun penagihan untuk melihat apakah itu mendekati saldo buffer untuk akun yang meragukan.

Piutang adalah akun kontra-aset yang terkait dengan hutang usaha yang mencoba untuk mencerminkan nilai sebenarnya dari akun tersebut. Grafik menunjukkan jumlah piutang yang tidak diharapkan akan dibayar oleh perusahaan. Perkiraan piutang tak tertagih ditentukan dengan menggunakan tingkat aktivitas historis penyisihan piutang tak tertagih.

Apa yang Tercakup dalam Rekonsiliasi Akun?

Apa yang Dimaksud dengan Rekonsiliasi Akun?

Perangkat lunak aplikasi digunakan oleh sebagian besar perusahaan untuk rekonsiliasi. Untuk pemilik tunggal tunggal untuk memulai dan kecil (UKM), ini biasanya cara paling premium untuk melacak transaksi.

Ini juga membantu Anda mendamaikan perbedaan antara laporan mutasi bank dan buku kas Anda. Di sisi lain, Unifikasi dapat menuntut keterlibatan manusia untuk mengizinkan transaksi yang telah dicatat secara tidak benar.

Itu di atas inisiatif yang diabaikan atau disebabkan oleh kesalahan bank. Berikut ini adalah panduan proses tahapan untuk merekonsiliasi akun Anda:

Menganalisis laporan bank dan buku kas

Pertama, referensi silang semua aktivitas akun buku besar dengan aktivitas rekening bank yang cocok. Catat setiap transaksi dalam laporan mutasi bank Anda yang tidak didukung oleh dokumentasi, seperti tanda terima pembayaran.

Buat catatan biaya yang dibayarkan dalam rekening modal yang tidak muncul sebagai pembayaran pada laporan rekening giro.

Transaksi seperti cek dan penarikan ATM adalah contoh transaksi potensial. Transaksi harus dikurangkan dari saldo dokumen bank. Ini juga merupakan ide yang baik untuk melacak transaksi yang muncul di rekening bank Anda tetapi tidak muncul di buku kas Anda. Biaya penerbitan cek, pinjaman, cek yang belum dibuat, dan aktivitas lainnya dapat dipengaruhi oleh biaya layanan ATM.

Cari pembelian di buku kas serta kartu kredit.

Cari dan tambahkan pembayaran otomatis dan kredit akun yang terjadi di akun tunai dan bukan pada laporan keuangan ke total laporan bank; demikian pula, jika sumbangan muncul dalam laporan keuangan tetapi tidak dalam akun modal, sertakan penambahan saldo kas dalam akun tersebut.

Periksa laporan bank Anda apakah ada inkonsistensi.

Ketika cek atau deposit dikurangkan atau dialokasikan ke akun yang salah pada laporan keuangan, itu disebut kesalahan bank. Terlepas dari kenyataan bahwa kesalahan bank jarang terjadi, bisnis harus menghubungi bank secepat mungkin untuk memberitahukan masalah tersebut.

Perubahan akan tercermin dalam laporan bank di masa mendatang. Perbedaan tersebut, bagaimanapun, harus direkonsiliasi dalam saldo akun periode berikutnya.

Periksa untuk melihat apakah saldonya sama.

Setelah menemukan dokumentasi untuk setiap perbedaan antara buku laporan arus kas bank, jumlah dalam semua dokumen harus sama. Untuk memperjelas perbedaan antara data perusahaan organisasi dan saldo bank, Anda harus membuat laporan arus kas.

Manfaat Rekonsiliasi Akun

Manfaat Rekonsiliasi Akun

Berikut ini adalah beberapa keuntungan dari rekonsiliasi akun:

Menghilangkan kesalahan akuntansi

Dengan prosedur rekonsiliasi akun bulanan, menangkap kesalahan atau kesalahan yang dibuat oleh staf akuntansi Anda menjadi sederhana. Ini mengungkapkan seluk beluk akun dan, sebagai hasilnya, memberi Anda perspektif yang lebih jelas dan lebih baik tentang buku akun Anda.

Melindungi simpanan perusahaan

Anda mungkin melihat kesalahan jumlah setoran karena kesalahan manusia saat merekonsiliasi akun Anda. Namun, skenario yang tidak menyenangkan seperti kekurangan uang tunai saat berurusan dengan perusahaan lain mungkin tidak ada jika jumlah perhatian yang tepat diberikan pada buku akun dan teknik rekonsiliasi akun yang sesuai diikuti sepanjang bulan.

Memudahkan pembayaran tagihan

Karena jadwal yang padat, pemilik perusahaan sering kali gagal membayar pengeluarannya di akhir bulan. Sebagian besar bisnis memilih agar tagihan mereka diambil secara otomatis dari akun mereka untuk menghindari hal ini.

Meskipun mungkin membuat prosedur pembayaran tagihan mereka lebih mudah, kadang-kadang dapat mengakibatkan cerukan atau pembayaran yang terlewat. Implementasi rekonsiliasi akun tampaknya menjadi alternatif yang fantastis dalam gelombang kasus seperti itu. Ini melindungi akun Anda dari cerukan atau penipuan oleh departemen akuntansi Anda.

Ini hemat biaya.

Ini adalah salah satu fitur paling menarik yang tidak pernah diabaikan karena semua orang mencari metode baru untuk mengelola dan menghemat uang, terutama saat mengoperasikan perusahaan.

Anda mungkin tidak menyadari banyaknya jenis tagihan atau biaya bank yang diambil dari rekening Anda tanpa sepengetahuan Anda. Kami percaya bahwa kami tidak punya pilihan selain membayar ‘biaya bank’ ini karena diakui seperti itu.

Namun, penting untuk mengetahui secara spesifik biaya bank tersebut, yang dapat ditentukan melalui prosedur rekonsiliasi rekening. Ini juga memberi tahu Anda tentang rincian pengurangan pajak tambahan, yang dapat dibatalkan jika tidak lagi diperlukan. Dengan demikian, Anda akan bisa mendapatkan sejumlah uang kembali ke akun Anda.

Membantu dalam penyelidikan transaksi yang melanggar hukum

Kurangnya perawatan untuk akun Anda dapat menyebabkan transaksi ilegal atau tidak diinginkan oleh pekerja, pemasok, atau orang lain yang terlibat dalam administrasi akun.

Terkadang pekerja setia Anda yang melakukan urusan pribadi atas nama perusahaan dan atas biaya perusahaan. Rekonsiliasi akun dapat membantu Anda mencegah masalah seperti ini.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apa yang tercakup dalam rekonsiliasi akun?

Rekonsiliasi akun membandingkan catatan keuangan Anda dengan laporan keuangan yang diperoleh dari sumber lain, seperti bank atau bank kredit. Catatan keuangan dibandingkan untuk menjamin tidak ada perbedaan atau penipuan. Dengan kata lain, membandingkan kedua versi akan memungkinkan Anda untuk menemukan penipuan atau kesalahan yang dilakukan oleh bank.

Apakah bermanfaat untuk merekonsiliasi akun Anda?

Ya. Karena manfaat yang diberikannya, rekonsiliasi akun bermanfaat.

Apa jenis rekonsiliasi akun yang ada?

Jenis-jenis rekonsiliasi akun meliputi:

Rekonsiliasi rekening bank

Di sini, Anda mencocokkan buku kas yang dihasilkan secara internal dengan laporan bank untuk memastikan bahwa transaksi keuangan dimasukkan secara akurat tanpa kesalahan.

Rekonsiliasi akun kreditur

Di sini, Anda menghitung secara metodis semua pertukaran di bawah hutang dengan deklarasi yang diterima dari pemegang hutang.

Rekonsiliasi akun defaulters

Langkah ini melibatkan menjumlahkan semua pernyataan debitur dan mendamaikan setiap perbedaan.

Apa manfaat dari rekonsiliasi akun?

Manfaat rekonsiliasi akun antara lain:

  • Menghilangkan kesalahan akuntansi
  • Melindungi simpanan perusahaan
  • Memudahkan pembayaran tagihan
  • Ini hemat biaya.
  • Membantu dalam penyelidikan transaksi yang melanggar hukum

Kesimpulan

Kesimpulannya, mendamaikan akun datang dengan berbagai manfaat. Dan jika Anda menginginkan lebih banyak bantuan dalam hal ini, hal di atas menyoroti apa yang sangat membantu Anda dengan merekonsiliasi akun.

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan.